00:00:00: Hallo und herzlich willkommen zu einer neuen Folge von Tax and Scale.

00:00:03: Und heute geht es um das Thema, wie kann ich ein Porsche Neunhaut Elf GTS bei mir von der Steuer absetzen?

00:00:12: oder geht das überhaupt?

00:00:15: Für alle die sich wundern hey warum genau dieses Fahrzeug?

00:00:17: denn das war eine Anfrage die einem Mandant uns in dieser Woche gestellt hat!

00:00:22: Der Mandat ist selbe Online-Händler ungefähr acht Millionen Euro Umsatz.

00:00:26: entsprechende Gewinne sind da alles gar kein Problem.

00:00:29: Finanzierung, Leasing von dem Fahrzeug auch gar kein Problem.

00:00:32: Aber wie und ob kann ich das steuerlich berücksichtigen?

00:00:35: Genau darum geht es!

00:00:36: Also starten wir jetzt direkt rein.

00:00:39: Viel Spaß!

00:00:40: Bevor wir jetzt loslegen, hinterlasst mir bitte ein Abo damit ich noch viel mehr Leute mit meinem Kanal erreichen kann.

00:00:47: Darüber würde ich mich super freuen.

00:00:48: aber jetzt starten wird tatsächlich direkt rein.

00:00:51: also Frage war Wie kann ich einen Porsche Kostenpunkt mit der Ausstattung ungefähr zweihundertfünfzigtausend Euro brutto.

00:01:04: Erstmals stellt sich an die Frage, hey Liesen oder finanzieren?

00:01:08: Das würde ich aber hinten anstellen denn erster Mal geht es darum wie kann ich überhaupt berücksichtigen?

00:01:14: Kann nicht ihn überhaupt in meiner Kompanie berücksichigen und deswegen legen wir da direkt los mit.

00:01:21: Wenn also das Unternehmen in diesem Fall eine GmbH mit dem genannten Volumen ein solches Fahrzeug kaufen möchte, dann müssen wir schauen was hat denn der Gesetzgeber da einer letzten Zeit entschieden und die Urteile fallen komplett unterschiedlich aus.

00:01:37: Klassischerweise bei Autos in einem solchen Bereich wird eben geschaut, braucht der Unternehmer dieses Fahrzeug für sein Business?

00:01:45: hat also der Unternehmer ein Business, wo sie repräsentativ ist oder wo es einfach wirtschaftliche Vorteile hat wenn er ein solches Fahrzeug fährt.

00:01:55: Oder ist die Veranlassung rein privater Natur?

00:01:58: und da gibt es verschiedene Urteile von verschiedenen Finanzgerichten aber O-Ton um das ganze abzukürzen Wenn man als Vertriebler in einem solchen Fahrzeug bei seinem Kunden vorfährt dann kann es durchaus angemessen sein ein solches Fahrzeug zu nutzen, betrieblich zu nutzen und anzusetzen weil man einfach mehr Umsätze damit erzielt.

00:02:25: Es macht einfach besseren Eindruck von Erfolg und damit hat man eine höhere Abschlussquote.

00:02:31: gerade im Bereich von Finanzierung Beratung etc.

00:02:35: ist sowas auf jeden Fall noch immer ein Statussymbol und bringt nachweislich dann bei den Kunden in dem Urteil zumindest einen entsprechenden Mehrumsatz.

00:02:45: Wenn wir das Ganze jetzt auf den E-Commerce einfach mal runterbrechen und sagen, hey wenn ein Ordnerhändler sich ein solches Fahrzeug kaufen würde wäre das angemessen?

00:02:55: oder was ist der betriebliche Zweck?

00:02:58: Und dann wird es tatsächlich bei einem reinen Ordnerhandler schon schwierig.

00:03:02: Wenn man nebenher ein Business Coaching mit anbietet wie ja klassischerweise häufig jetzt passiert, wenn man einen entsprechende BtoB Anteil von großen Firmen hat, im Medialfall natürlich hier aus Deutschland.

00:03:16: Dann kann das natürlich auch angemessen sein weil da ein gewissen Erfolg darstellt durch der Statussymbol Auto.

00:03:24: Wenn man im klassischen B-to C Bereich tätig ist dann fällt die Argumentation der Finanzverwaltung richtig schwer ins Gewicht.

00:03:33: denn dann komme ich mit meiner Argumentations Ich brauche einen Fahrzeug für repräsentative Zwecke nicht weiter.

00:03:40: Ich habe also wenige Argumente, wo ich sagen kann ja das ist ein Mehrumsatz dienlich.

00:03:47: Es ist also eher nur privat und damit wäre dann die Argumentation der Finanzverwaltung sehr wahrscheinlich ein solches Fahrzeug im Volumen von zweitabendfünfzigtausend Euro nicht angemessen.

00:04:00: Und der Folge würde dann der Betriebsausgaben-Abzug versagt werden.

00:04:04: Also völlig egal ob ich es geließt habe oder Auf der einen Seite wären die Lesingeraten nicht abziehbar, wahrscheinlich sogar eine verleckte Gewinnausschüttung.

00:04:15: Und auf der anderen Seite wäre der Kaufpreis entweder verlegte Gewinnerusschütting aber zumindest wären die Abschreibungen keine Betriebsausgabe.

00:04:25: Natürlich alle laufenden Kosten dann auch nicht und das wär super ärgerlich!

00:04:29: Aber was könnte ich denn machen damit dieses Fahrzeug trotzdem nutzen könnte?

00:04:36: Auf der einer Seite wäre natürlich ein probates Mittel darzulegen Warum ich dieses Fahrzeug denn betrieblich brauche?

00:04:43: Das wäre der erste Schritt als Argumentation gegenüber der Finanzerwaltung.

00:04:47: D.h.,

00:04:47: ich würde sagen, ich brauche das Fahrzeug aus den und dem Grunden... Aus den und den Betrieblichen Gründen brauche ich das weil das Fahrzeuge mir ein Mehrwert für mein Unternehmen bringt.

00:04:59: Wenn ich damit nicht weiterkomme gut dann muss ich mich überlegen welche Altertiefen habe ich denn sonst noch?

00:05:05: Und sonst noch könnte ich zum Beispiel sagen Ich übernehme das Fahrzeug ins Privatvermögen.

00:05:11: Okay, dann habe ich vielleicht keinen Vorsteuerabzug also kann die mir in Rechnung gestellte Umsatzsteuer nicht geltend machen.

00:05:18: aber ich notiere sämtliche Fahrten, die mit diesem Fahrzeug unternehmen.

00:05:24: und dann hab' ich einfach die Möglichkeit zu sagen wie viel Kilometer fahre ich damit betrieblich?

00:05:29: Wie viel Kilometern fahr ich damit privat?

00:05:32: und könnt ihr diese Reise kosten?

00:05:34: Dann gegenüber meiner Gesellschaft wiederum ein Abzug bringen!

00:05:39: Dann könnte man jetzt sagen, hey aber dann kann ich ja nur dreißig Cent pro gefahrenen Kilometer gelten machen.

00:05:44: Nein das ist nicht so!

00:05:46: Du würdest im ersten Schritt erstmal aufstellen was hast du alles für steuerliche Kosten in dem Jahr?

00:05:51: Beispielsweise deine Gesamtlesinggebühren, Tankkosten, Wagenwäsche

00:05:56: etc.,

00:05:57: Inspektion, Reifen den ganzen Zauber oder wenn du nicht das Fahrzeug liest die entsprechenden Abschreibung.

00:06:04: Fahrzeug wie klassischerweise über sechs Jahre abgeschrieben wenn es neu ist also die Abschreibung und alle laufenden Fahrzeugkosten.

00:06:11: Einmal eben aufaddieren, dann hast du die Gesamtkosten, die das Fahrzeug pro Jahr quasi erwirtschaftet, bitte für Ursacht hatte.

00:06:20: Und jetzt weißt Du, weil Deine Kilometer entsprechend aufgeführt hat wie viele Kilometer bist Du insgesamt in den Jahr gefahren?

00:06:26: Und dann hast Du deine Kosten pro gefahrenen Kilometer!

00:06:29: Und diesen Faktor setzt Du dann für die betrieblich gefahrene Kosten an und damit kannst Du ein Teil und wenn das Fahrzeug viel betrieblich nutzt, ein Großteil für dein Unternehmen gelten machen.

00:06:42: Hier müsst ihr nur aufpassen, fahrtensuchtung wohnen.

00:06:44: Arbeitsstädte gehören dann nicht mit dazu die kannst du leider so nicht mit abgelden.

00:06:50: da bist du ein Arbeitnehmer gleichgestellt also einen klassischen Arbeitnehmer.

00:06:53: aber für richtige betriebliche Fahnen kriegst Du so einfach die Kosten umgelegt in deine Gesellschaft rein Und da hast natürlich auch gar keine Beschränkung.

00:07:06: Und dieses kann unter Umständen viel günstiger sein wie die Berücksichtigung im Betriebsvermögen des Unternehmens.

00:07:14: Jetzt wird die Frage sein, warum soll das denn günstig sein?

00:07:17: Naja du hast hier kein Geldwertenvorteil!

00:07:19: Du hast dir die rein geschäftlichen Fahrten Bei dem Fahrzeug in Betriebvermogen hast du bei zweihundertfünfzigtausend Euro dann den geldwerten Vorteil, den du gegen dich wirken lassen musst mit bei einem deutlich günstiger Fahrzeug oder maximal ein Prozent pro Monat, pro Jahr und darauf dann Umsatzsteuer aber natürlich auch der tragsteulichen Konsequenzen.

00:07:47: Und jetzt kann es einfach sein dass du durch diese Konstellation weil das Fahrzeug wirklich viel betrieblich nutzt viel mehr Betriebsausgaben in dieses Unternehmen schifftest wie sonst angefallen werden Und das sollte man auf jeden Fall immer sich einmal ausrechnen.

00:08:03: Aber vielleicht noch mal ganz zum Anfang, wo ich dann gesagt habe, dass könnte die Finanzverwaltung als unangemessen ansehen – also ein solch teures Fahrzeug- und Betriebsvermögen.

00:08:14: Das obliegt halt der Finanzverwertung und du hast dann die Möglichkeit wenn das bei dir festgestellt wird im Rechtsbehelfsverfahren dagegen anzugehen.

00:08:23: Und da sollte man sich auch immer offen halten.

00:08:24: zumindest ist es ein Spruchsverfahren Denn du kannst ja immer erst einmal dein Argument zusammenkramen und sagen, aus dem und dem Gründen ist es dann betrieblich.

00:08:33: Voraus gesetzt du willst es wirklich betrieblig angeben und ansetzen!

00:08:38: Wenn für dich die Option mit dem Privatvermögen eine Wirkliche ist, kannst du auch diese natürlich nutzen.

00:08:46: Dann sparst du dir nämlich immer den ganzen Hack-Mack mit der Finanzerwaltung.

00:08:49: aber hier das sollte vorher unbedingt abgeklärt werden welchen Weg willst Du gehen?

00:08:54: Welches Risiko willst du gehen?

00:08:56: Und was sind möglicherweise daraus dann die Konsequenzen.

00:09:00: Es wäre halt immer gut vorher zu wissen, Was sind die Konsikvenzen?

00:09:04: Was ist mein West-Case und was kann ich alternativ machen bevor du einfach vor veränderte Tatsachen gestellt wirst.

00:09:11: Dann kann es einfach richtig teuer werden Denn bei einem solchen Fahrzeug wenn das eine fechte Gewinnerstützung gewirrt selbst wenn du es nur liest Das ist schon ordentlich pro Jahr und die Finanzordnung prüft ja in der Regel mindestens drei Jahre.

00:09:24: Das heißt, auf Schlag werden drei Jahre verworfen und das bei Leasingraten oder bei Abschreibung beim Kaufpreis darf man einfach nicht vernachlässigen.

00:09:34: Das kann schon ein ganz schönes Loch in die Kasse reißen!

00:09:37: Und es kommt immer wie's kommen muss, immer dann wenns nicht gut läuft kommt auch die Finanzverwaltung um die Ecke.

00:09:42: deswegen plant das bitte vorher sorgfältig überlegt durch eine Strategie für Ihr Fahrzeug.

00:09:49: sprecht am besten mit eurem Steuerberater oder schreibt mir gerne die Kommentare, wenn ihr nicht wisst wie ihr was behandeln soll.

00:09:55: Dann kann man einfach mal erörtern und Szenarien entwickeln.

00:09:58: Was hätte welche Auswirkung?

00:10:00: Denn das ist komplett individuell!

00:10:03: Ist jetzt völlig egal ob du ein Fahrzeug für zweihunderttausend oder dreihundert tausend Euro dir kaufst.

00:10:07: Im Endeffekt geht es immer darum gilt es jetzt angemessen oder nicht?

00:10:11: Und es kommt natürlich darauf an wann hast du das Fahrzeug gekauft?

00:10:15: Reden wir jetzt um einen Fahrzeug was ursprünglich mal einen hohen Anschaffungspreis hatte, aber jetzt einfach aufgrund der Inflation gar nicht mehr so hoch.

00:10:25: Dann ist natürlich ein ganz anderes Szenario.

00:10:28: Aber schaut bitte!

00:10:30: Was wollt ihr mit dem Fahrzeug machen?

00:10:32: Was soll der Ansatz sein?

00:10:34: und dann spielt einfach verschiedene Szenarien durch?

00:10:37: Denn kauf deine Gesellschaft oder ließ deine Gesellschaft, deine GmbH erstmal das Fahrzeug, dann hast du nicht mehr später die Möglichkeit es deinem Privatvermögen zuzuordnen.

00:10:46: Dafür ist eine Kapitalgesellschaft.

00:10:48: Das ist eine Entscheidung, die muss vorher getroffen werden und Banken lassen sich auch ungern auf nachträgliche vertragliche Änderungen ein.

00:10:55: Das willst du nicht hinkriegen?

00:10:57: D.h.,

00:10:57: das Ganze muss vorher klar sein, der Weg muss vorher klar sein, das Risiko muss vorher klaar sein damit du auch wirklich die richtige Entscheidung für dich oder dein Unternehmen treffen kannst.

00:11:08: Hast Du Fragen dazu?

00:11:09: Gerade PKW ist ja einfach so ein hohes Gut in Deutschland.

00:11:13: Dann schreibt mir gerne Kommentare und lass uns darüber diskutieren, wie du dein Fahrzeug was du dir anschaffen willst.

00:11:19: Bei dir steuerlich am besten berücksichtigen kannst ohne dass du halt immer wieder den Kopf machen musst, wie denn wohl die Finanzordnung reagiert.

00:11:29: Ansonsten sehen wir uns hoffentlich im nächsten Video und bis dahin wünsche euer Thomas eine gute Zeit!